Eget sparande till pension

Du blir dubbelbeskattad eftersom du inte längre får göra avdrag för det belopp som du sätter in men ändå kommer att få betala inkomstskatt på det beloppet när du tar ut pensionen.

Vill du läsa mer om avdrag gå till skatteverket.se.

Många försäkringsbolag har slutat att sälja nya privata pensionsförsäkringar. Har du däremot en privat pensionsförsäkring i ett sådant bolag sen tidigare, fortsätter ditt pensionskapital att förvaltas av försäkringsbolaget. Försäkringen läggs då i ett fribrev.

Vissa försäkringsbolag erbjuder premiebefrielse. Det innebär att försäkringsbolaget betalar din försäkringspremie om du blir sjuk och inte kan arbeta.

Har du tecknat privat pensionsförsäkring på distans har du 30 dagars ångerrätt. Läs mer om distansavtal. 

I en traditionell pensionsförsäkring sköter försäkringsbolaget förvaltningen och du får någon form av garanti på ditt sparande. I en fondförsäkring väljer du själv fonder som pengarna ska placeras i. I en depåförsäkring kan du placera i fonder, aktier eller andra värdepapper. Vanligtvis ingår inte någon garanti i fondförsäkring och depåförsäkring. Läs med om traditionell försäkring och fondförsäkring. 

Sparande i privat pensionsförsäkring omfattas varken av den statliga insättningsgarantin eller av det statliga investerarskyddet. 

Utbetalningarna får börja tidigast från 55 års ålder och utbetalningstiden för pensionen ska vara minst fem år.

I beräkningsfunktionen Jämförpris kan du se vad olika privata pensionsförsäkringar kostar i form av avgifter, kostnader och förlorad avkastning ända till dess pensionen är utbetald.

Det bolag som du flyttar från tar vanligtvis ut en avgift för flytten. Innan du bestämmer dig för att flytta bör du ta reda på vad det kostar och vilket kapital du får flytta, framför allt om du har en traditionellt förvaltad pensionsförsäkring.

I vår jämförelse av privata pensionsförsäkringar kan du till exempel se mer i detalj hur olika avgifter är konstruerade. 

För att du ska få flytta ditt pensionssparande måste det framgå av ditt försäkringsavtal att du har flytträtt eller att försäkringsbolaget har gett dig den rätten efter det att försäkringen tecknades. Läs mer i stycket Vad kostar din pensionsförsäkring och i Checklista - flytta privat pensionsförsäkring.

Från den 1 januari 2016 gäller nya regler för återköp av pensionsförsäkring. En pensionsförsäkring som har ett tekniskt återköpsvärde på högst ett prisbasbelopp (57 300 kronor 2024) får återköpas utan att Skatteverket behöver lämna något medgivande. Det krävs dock att försäkringsbolaget godkänner återköpet.

Reglerna gäller för både nytecknade och gamla pensionsförsäkringar.

Även i andra fall kan Skatteverket medge återköp av pensionsförsäkring genom dispens, men då krävs det att du är på obestånd, att du genom återköpet kan få en varaktig lösning på dina ekonomiska problem eller att det i övrigt finns synnerliga skäl. Detta gäller dock endast om återköp får ske enligt försäkringsavtalet och försäkringstekniska riktlinjer. Läs mer på Skatteverket.

På försäkringskapitalet ska du betala en årlig schablonskatt. Du behöver inte själv ta upp avkastningsskatten i din deklaration, utan försäkringsbolaget räknar ut skatten och betalar in till den till Skatteverket.

Avkastningsskatten beräknas på försäkringskapitalet, oavsett om placeringarna har gått upp eller ner i värde. Skatteunderlaget, som bestäms utifrån värdet på ditt pensionssparande den 1 januari varje år, multipliceras med föregående års genomsnittliga statslåneränta. På det framräknade värdet dras sedan skatt med för närvarande 15 procent.

Utbetalningarna från pensionssparandet beskattas som inkomst av tjänst.

Det kan också ha ett utökat försäkringsskydd för efterlevande så att en  förmånstagare får ut ett bestämt belopp oavsett när du dör och hur mycket du har sparat. Har du valt ett sådant efterlevandeskydd, ska du kontrollera med ditt försäkringsbolag vad som händer med skyddet om du slutar att betala in pengar till din privata pensionsförsäkring.

Förmånstagare är den eller de som du vill ska få pengarna om du avlider. Enligt inkomstskattelagen är det följande personer som kan vara förmånstagare:

• Make/maka/registrerad partner/sambo
• Före detta make/maka/registrerad partner/sambo
• Egna barn eller barn till tidigare nämnda

Privata pensionsförsäkringar ska ingå i bodelningen med anledning av äktenskapsskillnad. Undantag från regeln kan göras under vissa omständigheter till exempel om det med hänsyn till makarnas ekonomiska förhållanden och omständigheter i övrigt skulle vara oskäligt att pensionsrätten ingick i bodelningen. Makarna kan dock vid bodelningen komma överens om att pensionsrätten inte ska ingå i bodelningen.

En efterlevande makes privata pensionsförsäkring ingår inte i en bodelning med anledning av dödsfall. Utom om den efterlevande maken och den avlidnes arvingar och universella testamentstagare kommer överens om det.

När det finns en privat pensionsförsäkring efter den avlidne maken så tillfaller beloppet förmånstagarna om sådana finns insatta. Förmånstagarbelopp ingår inte i den avlidnes kvarlåtenskap och påverkar inte beräkningen av giftorätt, arvsrätt och laglott. Utbetalningar från pensionsförsäkringar utan förmånstagarförordnanden upphör.